El término inglés leasing, conocido como «arrendamiento financiero», es un contrato mediante el cual se puede disponer de una serie de bienes inmuebles o muebles por parte de personas físicas o jurídicas.
En este artículo veremos esta figura y forma de financiación mucho más a fondo y descubriremos qué ventajas nos puede ofrecer.
¿Qué es el leasing?
Como hemos mencionado anteriormente, el leasing es un modo de poder financiar la compra de activos que tienen un coste elevado.
Lo esencial y el elemento diferenciador de este tipo de contrato es que debe incluir la opción de compra al finalizarlo. Dicho de otra forma: mediante el arrendamiento financiero, una empresa o un particular podrá alquilar cualquier bien (como maquinaria o mobiliario) y además tener la opción de poder comprarlo una vez finalizado el contrato. Concretamente, podemos distinguir entre:
- Leasing financiero: en este caso es el propio cliente quien se hará cargo de los gastos de mantenimiento o reparación del bien arrendado. Una vez finalizado el contrato, estará en el derecho de poder comprarlo y adquirirlo. No hay posibilidad de rescindir el contrato de forma unilateral.
- Leasing operativo: en esta modalidad de leasing, el arrendatario podrá revocar el contrato en el momento que desee, siempre bajo previo aviso.
- Lease-back: consiste en vender los bienes de una compañía de leasing para que después se le cedan en arrendamiento.
Tipos de arrendamiento financiero o leasing
En función del tipo de objeto del arrendamiento, se puede clasificar el leasing en dos subcategorías que veremos a continuación.
Leasing inmobiliario
El leasing inmobiliario es aquel contrato en el que se alquila el uso de bienes inmuebles o inmobiliarios con opción final a compra. No obstante, no podrán formar parte de este contrato aquellos inmuebles que se destinen a la vivienda o a un solar.
Leasing mobiliario
Al contrario que el leasing inmobiliario, en este contrato se alquilan bienes mobiliarios o muebles, como podría ser, maquinaria, uno o varios ordenadores o una flota de vehículos de empresa. Este tipo de bienes deben estar estrictamente ligados a la actividad profesional que ejerza el solicitante, sino Hacienda puede poner trabas a la operación.
Leasing habitacional
Como su nombre indica, el leasing habitacional es aquella variante del leasing financiero que permite adquirir una vivienda, ya sea destinada a la vivienda familiar o a la vivienda no familiar.
Leasing de infraestructura
El leasing de infraestructura consiste en desarrollar proyectos de infraestructura en sectores como el del transporte, las telecomunicaciones, el medioambiente o el saneamiento, entre otros.
Leasing internacional
El leasing internacional se origina cuando la entidad arrendadora está domiciliada en el extranjero y efectúa una operación de leasing con un locatario de otro país. Con el desarrollo de las nuevas tecnologías, el leasing es muy habitual que proceda de terceros países.
Ventajas del leasing
La figura del arrendamiento financiero presenta numerosas ventajas para el solicitante o empresa, como las que siguen a continuación:
- Financiación de hasta el 100% de los activos
- Obtención de ventajas fiscales
- Sin necesidad de entrada o cuota inicial
- Sin inversiones en activos que puedan devaluarse rápidamente
- Sin afectar a la capacidad de endeudamiento del solicitante
- Operativa rápida y cómoda, y servicio muy maduro
- Conservación del capital de trabajo
- Renovación tecnológica fácil y cómoda
Desventajas del arrendamiento financiero
No es oro todo lo que reluce, por lo que el arrendamiento financiero o leasing también presenta algunas desventajas a tener en consideración:
- Penalización por cancelación u amortización anticipada (cancelar el contrato antes de tiempo)
- Adquisición del bien sólo al final de la vida del contrato
- Coste financiero elevado
- Correrán a cargo del cliente los cargos de mantenimiento y reparación
Leasing vs. lease back
A menudo la gente suele confundir ambos términos sin saber que son diferentes y que de hecho, presentan diferencias sustanciales en cuanto a la operativa y funcionamiento. El lease back es conocido como un leasing hecho a la inversa.
En el leasing, arrendamos un bien con opción a compra al finalizar el contrato. Un banco o una institución financiera pone a disposición del solicitante un bien (ya sea mueble o inmueble) y este debe pagar una serie de cuotas mensuales para poder usar y disfrutar el mismo.
Una vez finalizada la vida del contrato, tendremos la opción de poder comprar y adquirir dicho bien, tan solo pagando el valor residual que marque nuestro contrato, o bien devolver el bien a las entidades para empezar un nuevo contrato de leasing. Seguramente te sonará esta práctica ya que es muy común en el sector automovilístico y en el de alquiler de maquinaria. Sin embargo, en el lease back sucede lo contrario, ya que es el propietario quien cede sus bienes a un tercero.
Este se hará cargo de pagar el valor total del bien al vendedor, ofreciéndole un contrato de arrendamiento para que pueda continuar usando sus propios bienes a cambio de un importe mensual. Cuando se da por finalizado el contrato, el arrendatario tendrá la opción de recuperar el bien arrendado, pagando el valor residual previamente acordado.
Leasing a través de capital privado
Existe una última opción que consiste en formalizar un contrato de leasing a través de capital privado. En estos casos, podrás beneficiarte de las siguientes ventajas:
- Mucha más rapidez
- Aceptamos perfiles de mayor riesgo
- Transparencia
- Regulación 100% por parte del Banco de España
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